Сведения о налогах для продуктов и служб Microsoft 365 для бизнеса

При покупке продуктов и служб Microsoft 365 для бизнеса налог, который вы платите, определяется одним из двух вещей: ваш бизнес-адрес или адрес доставки, если он отличается. Если ваша организация находится в США, необходимо указать федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN).

Подготовка к работе

• Узнайте, какой у вас тип учетной записи выставления счетов.
• Если у вас есть тип учетной записи выставления счетов Клиентское соглашение Майкрософт (MCA), для выполнения задач, описанных в этой статье, необходимо быть владельцем учетной записи выставления счетов или участник учетной записью выставления счетов. Дополнительные сведения о ролях учетной записи выставления счетов см. в статье Общие сведения о учетной записи выставления счетов для бизнеса Майкрософт.
• Если у вас есть тип учетной записи выставления счетов с Соглашением о веб-службах Майкрософт (MOSA), для выполнения задач, описанных в этой статье, необходимо быть по крайней мере администратором выставления счетов. Дополнительные сведения см. в статье О ролях администраторов.

Европа, Ближний Восток и Африка (EMEA)

При покупке продуктов или служб Microsoft 365 в регионе EMEA эта покупка может облагаться налогом Value-Added (НДС).

• Если вы находитесь в государстве-члене Европейского союза, Армении, Беларуси, Норвегии, Türkiye или ОАЭ и не предоставляете действительный местный идентификатор НДС, Microsoft Ireland Operations Ltd. применяет текущую локальную ставку НДС в зависимости от страны или региона выставления счетов, в которую настроена ваша учетная запись.
• Если вы находитесь в Лихтенштейне, России, Сербии, Южной Африке или Швейцарии, ндс применяется независимо от того, укажите ли вы свой идентификатор НДС или нет.
• Для клиентов из ЕС, прежде чем мы сможем проверить ваш идентификатор НДС, он должен быть доступен для проверки в системе обмена информацией о НДС (VIES). Если ваш идентификатор НДС не может быть проверен, обратитесь в местный налоговый орган.
• Если вы купили через дистрибьютора с ограниченными рисками (LRD), с вас может взиматься местная ставка НДС, даже если она находится за пределами Ирландии.

Вы можете претендовать на нулевой рейтинг НДС, если соответствуете одному из следующих критериев:

• Вы находитесь в государстве-члене Европейского союза за пределами Ирландии: Вы можете указать действительный локальный идентификатор НДС. Предоставление идентификатора НДС позволяет Microsoft Ireland Operations Ltd. нулевая ставка НДС для транзакции. Однако у вас может быть локальное обязательство по учету НДС. Если у вас есть какие-либо проблемы, проверка с вашими налоговыми консультантами. Инструкции по добавлению идентификатора АВТОМОБИЛЯ для организации см. в статье Добавление идентификатора НДС и другого налогового идентификатора.
• Вы находитесь в Ирландии и имеете соответствующую действительную сертификацию по освобождению ндс: Microsoft Ireland Operations Ltd. может иметь право на освобождение транзакции от НДС. Если у вас нет сертификата об исключении НДС, Microsoft Ireland Operations Ltd. применяет текущую ирландскую ставку НДС независимо от того, указываете ли вы идентификатор НДС или нет.
• Вы находитесь в Армении, Беларуси, Норвегии, Тюркие или ОАЭ: Вы можете указать свой местный идентификатор НДС. Предоставление идентификатора НДС дает право Microsoft Ireland Operations Ltd. на нулевую ставку НДС для транзакции. Тем не менее, у вас может быть локальное обязательство по учету НДС, поэтому проверка с вашими налоговыми консультантами, если у вас есть какие-либо проблемы. Инструкции по добавлению идентификатора НДС для организации см. в разделе Добавление идентификатора НДС и другого налогового идентификатора).

Что такое модель распространителя с ограниченным риском?

Распространитель с ограниченными рисками (LRD) — это дочерняя компания, созданная корпорацией Майкрософт в качестве распространителя покупки и продажи, которая продает прямо или косвенно. Модель влияет на клиентов, покупающих непосредственно у Корпорации Майкрософт через MCA. Он также демонстрирует приверженность корпорации Майкрософт нашему бизнесу в следующих странах и регионах:

• Австралия
• Австрия
• Бельгия
• Канада
• Дания
• Финляндия
• Франция
• Германия
• Италия
• Нидерланды
• Новая Зеландия
• Норвегия
• Испания
• Швеция
• Швейцария
• Великобритания

В модели LRD:

• Сущность продажи является локальной дочерней компанией LRD (права на продажу и распространение были расширены на LRD).

• Методы оплаты не изменятся для клиентов.

• LRD может продавать только клиентам, расположенным в стране или регионе LRD и согласованных территориях, как определено налогом.

• Для продаж LRD лицензиаром является либо MS Corp, либо MIOL.

  • Для Америки лицензиаром является MS Corp (1010).
  • Для EMEA и APAC лицензиаром является MIOL (1062).

Страны и регионы Азиатско-Тихоокеанского региона (APAC)

Если вам выставляется счет в региональном отделе продаж Майкрософт, "Microsoft Regional Sales Pte. Ltd." отображается в вашем счете, и с вас может взиматься плата за любые применимые налоги на добавленную стоимость, продажи или аналогичные налоги.

Если счет выставляется из одного из следующих расположений, применяется текущий местный налог. Расположение включается в счет:

• Индия
• Япония
• Республика Корея
• Сингапур
• Тайвань

Северная, Центральная и Южная Америка

В США, Канаде, Мексике, Чили и Колумбии применяются различные налоговые ставки в зависимости от характера продукта или услуги и вашего местоположения.

Если выставление счетов выполняется корпорацией Майкрософт (см. счет) и вы зарегистрировались в Microsoft 365 за пределами США, Канады, Пуэрто-Рико, Чили и Колумбии, то налог, как правило, не взимается.

Добавление идентификатора НДС и другого налогового идентификатора

Вы можете добавить свой идентификатор НДС или другой налоговый идентификатор в Центр администрирования Microsoft 365. Однако действия по добавлению налогового идентификатора зависят от типа учетной записи выставления счетов. Узнайте, какой у вас тип учетной записи выставления счетов.

Добавление налогового идентификатора для учетной записи выставления счетов MCA

Поддерживаемый налоговый идентификатор зависит от страны продажи. Некоторые регионы поддерживают несколько типов налоговых идентификаторов. Если у вас уже есть налоговый идентификатор, например идентификатор НДС, и вы хотите добавить еще один, повторите следующие действия, чтобы добавить его.

1. Перейдите в центр администрирования Microsoft 365.
2. Выберите меню Навигация, а затем выберите Учетные записи выставления счетов>.
3. На странице Учетные записи выставления счетов выберите учетную запись выставления счетов.
4. На странице сведений об учетной записи выставления счетов выберите Добавить налоговый идентификатор.
5. Введите свой налоговый идентификатор, а затем нажмите кнопку Сохранить.

Добавление идентификатора НДС, GSTIN или PAN для учетной записи выставления счетов MOSA

1. Перейдите в центр администрирования Microsoft 365.
   • Если вы используете упрощенное представление, выберите Выставление счетов.
   • Если вы используете представление панели мониторинга, перейдите на страницу Выставление счетов>Ваши продукты.
2. Выберите подписку, которую нужно обновить.
3. На странице сведений о подписке в разделе Адрес использования службы выберите Изменить адрес использования службы.
4. В области Изменение адреса использования службы в поле НДС, GST или НОМЕР PAN введите свой идентификатор.
5. Выберите Сохранить.

Как рассчитываются налоги

Налоги с продаж вычисляются по цене за единицу, а затем агрегируются.

Например, вы можете:

(цена за единицу X налоговая ставка) X quantity = общий налог с продаж

-или-

($1,29 x 0,095) X 100 = 12,25 долл. США

Подать заявку на освобождение от уплаты налогов

Если вы имеете право на освобождение от налогов на вашем рынке, начните запрос на обслуживание , чтобы установить статус освобождения от налогов для вашей организации. В следующей таблице приведена документация, необходимая для подачи заявки на получение не облагаемого налогом статуса, в зависимости от страны или региона.

Связанные материалы

Просмотр счета в Центр администрирования Microsoft 365 (статья)
Общие сведения о счете для учетной записи выставления счетов Microsoft MCA (статья)
Общие сведения о счете для учетной записи выставления счетов Microsoft MOSA (статья)