Поделиться через

Настройка невычитаемого НДС

  • Статья

Невычитаемый налог на добавленную стоимость (НДС) — это НДС, который подлежит уплате покупателем, но не подлежит вычету из собственного обязательства покупателя по уплате НДС. Обычно компании могут возмещать НДС, уплаченный в стоимости приобретенных товаров и услуг, связанных с их хозяйственной деятельностью. Однако в некоторых ситуациях компании уплачивают НДС, который не подлежит вычету. Эти ситуации обычно связаны с местным законодательством и могут быть разными в разных странах/регионах. Тем не менее модель использования невычитаемого или частично вычитаемого НДС аналогична. Вы можете использовать пропорциональный НДС для расчета НДС, когда есть вычитаемый и невычитаемый НДС.

Как правило, НДС не подлежит вычету для некоторых покупок в связи со следующими причинами:

  • Тип приобретаемых товаров или услуг — НДС полностью или частично не подлежит вычету в соответствии с законодательством о таких товарах, как автомобили, мобильные телефоны и продукты питания, приобретаемые в ресторанах.
  • Частично вычитаемый пропорциональный НДС — НДС распределяется пропорционально в соответствии с соотношением между операциями по продаже, по которым существует обязательство по НДС, и всеми выполненными операциями. НДС, превышающий это соотношение, не подлежит вычету.

Поскольку может быть сложно узнать, где и как используется товар, обратитесь в налоговые органы в вашей стране/регионе. Они могут определить, можете ли вы вычитать определенный процент НДС, на основе исторических данных.

Важно!

Эта глобальная функция доступна во всех странах, где включен НДС, за исключением Бельгии, Италии и Норвегии. В этих локализациях уже есть соответствующая локальная функция, и они будут обновлены в будущем. Не запускайте эту функцию в этих странах, потому что процедуры обновления не существует.

Использование невычитаемого НДС

  1. Выберите значок Лампочка, которая открывает функцию «Что вы хотите сделать 3»., введите Настройка НДС, затем выберите соответствующую ссылку.

  2. Установите флажок Включить функцию "Невычитаемый НДС".

    Важно!

    После того как вы включите функцию "Невычитаемый НДС", вы не сможете отключить ее, поскольку эта функция предполагает внесение изменений в данные и может инициировать обновление некоторых таблиц базы данных. Корпорация Майкрософт настоятельно рекомендует сначала включить и протестировать эту функцию в среде-песочнице, прежде чем включать ее в рабочей среде.

  3. Настройте, как Business Central будет обрабатывать значения невычитаемого НДС.

    1. В поле Использовать для стоимости товаров укажите, должен ли невычитаемый НДС добавляться к стоимости товара при покупке товаров. В противном случае невычитаемый НДС не будет влиять на стоимость товара, и полная сумма будет отражена только на уровне главной книги.
    2. Установите флажок Использовать для стоимости основных средств, чтобы добавлять невычитаемый НДС к стоимости основного средства при покупке новых основных средств. В противном случае невычитаемый НДС не будет влиять на стоимость основного средства, и полная сумма будет отражена только на уровне главной книги.
    3. Установите флажок Использовать для стоимости работ, чтобы указать, что невычитаемый НДС должен добавляться к стоимости проектов при покупке товаров для проекта. В противном случае невычитаемый НДС не будет влиять на стоимость проекта, и полная сумма будет отражена только на уровне главной книги.
    4. Установите флажок Показывать невыч. НДС в строках, чтобы указать, что невычитаемый НДС должен отображаться на страницах строк документов для упрощения манипулирования суммами НДС.

Использование процента невычитаемого НДС

  1. Выберите значок Лампочка, которая открывает функцию «Что вы хотите сделать 3»., введите Настройка учета НДС, затем выберите соответствующую ссылку.

  2. На странице Настройка учета НДС заполните поля, как описано в следующей таблице.

    Поле Описание
    Разрешить невычитаемый НДС Укажите, рассматривается ли невычитаемый НДС для текущей комбинации бизнес-группы НДС и товарной группы НДС.
    % невычитаемого НДС Укажите процент от суммы транзакции, к которой не применяется НДС.
    Счет невычитаемого НДС с покупок Укажите счет, связанный с суммой НДС, не подлежащей вычету ввиду типа приобретаемых товаров или услуг.

    Заметка

    Чтобы в операциях главной книги использовался специальный счет, а не счет продаж/покупок, можно либо оставить поле Счет невычитаемого НДС с покупок пустым, либо задать значение в поле Счет ГК.

  3. Нажмите ОК.

Заметка

Использовать нереализованный НДС вместе с невычитаемым НДС нельзя.

Не используйте одно и то же значение ИДентификатор НДС и для обычного НДС, где в поле % невычитаемого НДС установлено значение 0 (нуль), и для обычного НДС, где в поле % невычитаемого НДС задано равным ненулевому значению. В противном случае общая сумма невычитаемого НДС будет рассчитываться неправильно.

См. также

Финансовый менеджмент
Технические подробности: невычитаемый НДС
Использование невычитаемого НДС
Настройка методов расчета и учета налога на добавленную стоимость
Работа с Business Central

Бесплатные модули электронного обучения для Business Central можно найти здесь